Правила налоговой отчетности для экспатов в Турции
10.09.2024
Экспаты, живущие и работающие в Турции, подчиняются налоговому законодательству страны, независимо от того, являются ли они временными посетителями или стали резидентами. Понимание этих налоговых правил необходимо экспатам для того, чтобы оставаться законопослушными и избежать возможных штрафов. В этой статье мы рассмотрим общие правила налоговой отчетности для всех экспатов в Турции.
Кто обязан подавать налоговые декларации в Турции?
В Турции как резиденты, так и нерезиденты обязаны платить подоходный налог, но объем доходов, подлежащих налогообложению, зависит от статуса резидента.
Резиденты: Если вы являетесь налоговым резидентом Турции, вы обязаны платить подоходный налог со всего своего дохода, включая как доходы, полученные в Турции, так и доходы, полученные за рубежом.
Нерезиденты: Если вы не являетесь налоговым резидентом, вы будете облагаться налогом только на доходы, полученные в Турции. Нерезиденты не облагаются налогом на иностранные доходы.
Важно отметить, что не все экспаты должны подавать налоговую декларацию. Если вы получаете доход от работодателя, который удерживает налоги от вашего имени, вы не обязаны подавать личную налоговую декларацию. Однако индивидуальные предприниматели и владельцы бизнеса должны подавать ежегодную налоговую декларацию.
Налоговое резидентство в Турции
Налоговое резидентство в Турции определяется количеством времени, проведенного в стране. Вы считаетесь резидентом для целей налогообложения, если:
— Прожили в Турции 183 дня или более в течение календарного года.
— Являетесь гражданином Турции с налоговым резидентством в другой стране, но имеете значительные связи с Турцией.
Нерезидентами считаются те, кто проживает в Турции менее 183 дней в году и не имеет значительных экономических или социальных связей с этой страной. Они облагаются налогом только на доход, полученный на территории Турции.
Ставки подоходного налога в Турции
В Турции действует прогрессивная система налогообложения, то есть чем больше вы зарабатываете, тем выше ваша налоговая ставка. Для резидентов Турции действуют следующие ставки подоходного налога:
| Доход(TRY)₺ | Ставка налога |
| 0 — 70,000 | 15% |
| 70,000.01 — 150,000 | 20% |
| 150,000.01 — 550,000 | 27% |
| 550,000.01 — 1,900,000 | 35% |
| Более 1 900 000 | 40% |
Для доходов, не связанных с работой (например, инвестиций), ставки аналогичны, но немного отличаются. Экспаты, которые работают на себя или получают другие доходы, не связанные с оплатой труда, должны следовать этим налоговым скобкам.
Дополнительные налоги для экспатов в Турции
Налог на добавленную стоимость (НДС): В Турции НДС взимается с товаров и услуг по стандартной ставке 18 %, хотя для некоторых товаров могут действовать пониженные ставки от 1 до 18 %.
Корпоративный налог: Для тех, кто занимается бизнесом, ставка корпоративного налога составляет 20% от налогооблагаемой прибыли.
Налог на наследство и дарение: Экспаты, получающие наследство или подарок, облагаются налогом по ставке от 1 % до 30 %, который выплачивается в течение трех лет.
Налог на недвижимость: Владельцы недвижимости должны ежегодно платить налог в Министерство финансов. Ставки зависят от местоположения, обычно они составляют от 0,01% до 0,03%.
Социальное обеспечение и самозанятость
Самозанятым экспатам в Турции не нужно делать взносы в систему социального обеспечения, поскольку налог на самозанятость отсутствует. Однако турецкие работники и их работодатели делают взносы в систему социального обеспечения, причем работники платят 14 %, а работодатели — от 15,5 до 20,5 % от зарплаты работника.
Сроки подачи документов и формы
Налоговый год в Турции соответствует календарному году и длится с 1 января по 31 декабря. Налоговые декларации должны быть поданы до 31 марта следующего года для тех, кто обязан их подавать.
Экспаты должны убедиться в том, что они понимают свой статус налогового резидента и обязаны ли они подавать декларацию. Обращение за помощью к квалифицированному специалисту по налогообложению поможет экспатам избежать ошибок и не нарушать налоговое законодательство Турции.
Отслеживайте дни своего налогового резидентства с помощью приложения Tax Resident
